-
1、[單選題]從投資后管理角度，以下屬于股權投資基金需要關注的風險是（ ）
Ⅰ被投資企業新技術開發的技術風險
Ⅱ企業家管理團隊的盡責風險與道德風險
Ⅲ在管多只基金投資同一企業的利益沖突風險
Ⅳ未能謹慎選擇估值方法對被投企業公允價值進行合理計量的風險-
A.Ⅰ、Ⅱ
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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
-
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
-
D.Ⅲ、Ⅳ
-
-
2、[單選題]甲為中國證券投資基金業協會，機構乙為股權投資基金財產保管機構，機構丙為管理人委托的基金份額登記機構，以下屬于該基金服務機構的是（ ）
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A.丙
-
B.乙
-
C.甲、乙、丙
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D.乙、丙
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3、[單選題]股權投資母基金的二級投資不包括（ ）
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A.購買存量股權投資基金的份額
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B.購買二級市場的股票
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C.購買股權投資基金持有的部分所投組合公司的股權
-
D.購買股權投資基金持有的全部所投組合公司的股權
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4、[單選題]關于公司型基金的所得稅，以下表述錯誤的是（ ）
Ⅰ適用“先分后稅”原則
Ⅱ公司型基金收到的來自被投企業的股利和利息屬于免稅收入
Ⅲ投資者如為公司，以股息紅利形式取得的基金分配，需計算為應納稅所得額繳納所得稅
Ⅳ投資者如為合伙企業，無需對股息紅利形式的基金分配繳納所得稅
V若自然人投資者收到的公司制基金的分配款全部來源于被投企業股利時，由于雙重征稅，自然人實際承擔的所得稅稅負率高于20%-
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V
-
B.Ⅱ、Ⅳ、V
-
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
-
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
-
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5、[單選題]在合伙協議未作任何特殊約定時，合伙型股權投資基金的合伙人轉讓其持有的基金份額時，以下正確的選項為（ ）
Ⅰ合伙人向本基金其他合伙人轉讓份額時，僅需通知其他合伙人，不必經過其他合伙人的一致同意
Ⅱ合伙人向本基金其他合伙人以外的第三人轉讓份額時，只要未導致合伙人增加，就不會影響到原有的合伙信任關系
Ⅲ合伙人向本基金其他合伙人以外的第三人轉讓份額時，需經其他合伙人的一致同意，且同等條件下其他合伙人可享有優先購買權-
A.Ⅰ、Ⅱ
-
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
-
C.Ⅱ、Ⅲ
-
D.Ⅰ、Ⅲ
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-
6、[單選題]以下分配方式符合合伙型股權投資基企“瀑布式收益分配體系”的是（ ）
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A.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給所有合伙人，然后返還本金，分配超額收益
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B.先向有限合伙人返還本金和門檻收益，然后向普通合伙人返還本金，分配超額收益
-
C.按照約定門檻收益率，先分配門檻收益給有限合伙人，再返還本金，然后向普通合伙人返還本金和分配超額收益
-
D.先問所有合伙人返還本金，再按照約定門檻收益率向所有合伙人分配門檻收益，然后分配超額收益
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7、[單選題]簽署投資備忘錄屬于股權投資基金運作的（ ）階段。
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A.管理
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B.設立
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C.募集
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D.投資
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8、[單選題]甲某作為高級管理人員在加入A公司時，已簽訂了完整的競業禁止協議。以下未違反競業禁止條款的行為是（ ）
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A.甲在A公司任職期間兼職A公司競爭對手的職位
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B.甲離職后勸誘A公司核心技術人員乙某、丙某離職創業
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C.甲離職后加入上下游企業任職高級管理人員
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D.甲離職后創辦的新公司與A公司有競爭關系
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9、[單選題]A公司的企業價值為10億元人民幣，另外其賬上有現金1億元、銀行貸款市場價值3億元。應收賬款市場價值1億元，應付賬款市場價值5億元，則該企業的股權價值為（ ）億元。
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A.3
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B.7
-
C.8
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D.4
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10、[單選題]在確定杠桿收購中自有資金與外部資金的比例時，通常不需要考慮的是（ ）
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A.目標公司的現金流
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B.目標公司的同業競爭情況
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C.資本結構的風險
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D.外部資金的融資成本
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11、[單選題]關于創投基金與并購基金的區別，以下表述錯誤的是（ ）
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A.創投基金通常不使用杠桿；并購基金通常使用杠桿
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B.創投基金采取參股投資；并購基金采取控股投資
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C.創投基金只投資早期企業；并購基金只投資成熟企業
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D.創投基金投后重點是增值服務；并購基金投后重點是企業重整
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12、[單選題]某股權投資基金運行時，發生（）時，該基金管理人應當在5個工作日內向中國證券投資基金業協會報告。
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A.基金托管人有重大負面新聞
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B.基金投資的某一項目公司發生虧損
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C.基金管理人變更
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D.基金凈值發生變化
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13、[單選題]股權投資基金A現擬對目標公司B進行財務盡職調查，B公司旗下擁有多家控股子公司及參股子公司，以下表述正確的（ ）
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A.B公司于財務盡職調查前2個月收購了F公司5%的股權，A基金應取得并審閱相關收購協議，如無異議則無需進一步核查財務情況
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B.A基金應獲取B公司披露的參股子公司D最近一年的財務報告，但無需獲得審計報告或進一步履行審慎核查程序
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C.A基金應獲取B公司納入合并報表范圍的重要控股子公司C最近一年的財務報告及審計報告，但無需進一步履行審慎核查程序
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D.B公司于財務盡職調查前6個月對E公司完成的收購被視為重大收購，A基金應獲得E公司被收購前一年的財務報表并核查其財務情況
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14、[單選題]股權投資基金為被投資企業提供增值服務，以下表述錯誤的是（ ）
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A.對于發展較為成熟的被投資企業，增值服務側重在資源導入、兼并收購、上市推動等方面
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B.對于早期階段的被投資企業，增值服務側重在規范管理、業務開拓、后續再融資等方面
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C.主要目的是提升被投資企業的價值，降低投資風險，最終實現投資機構對被投資項目的順利退出
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D.協助被投資企業進行后續再融資工作，以便投資機構能夠參與被投資企業的后續輪次融資
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15、[單選題]合伙企業A為某合伙型股權投資基金的普通合伙人，合伙企業B為該基金的有限合伙人。其中合伙企業A是由一家有限責任公司發起成立。合伙企業B是由幾位自然人構成，關于該基金的所得稅繳納，以下表述正確的包括（ ）
Ⅰ合伙型股權投資基金不是納稅主體
Ⅱ構成合伙企業B的幾位自然人為納稅義務人
Ⅲ設立合伙企業A的有限責任公司為納稅義務人
Ⅳ由基金代扣代繳自然人投資者的個人所得稅-
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
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C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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16、[單選題]關于當然合格投資者認定的表述，可能存在錯誤的是（ ）
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A.社會保障基金被視為當然合格投資者
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B.慈善基金等社會公益基金被視為當然合格投資者
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C.A公司為職工設立的企業年金被視為當然合格投資者
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D.具有十年以上國內投資經驗、凈資產超過1000萬元的投資機構被視為當然合格投資者
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17、[單選題]某股權投資基金管理人募集設立并管理一只有限合伙型股權投資基金，該基金主要投資初創科技型企業，基金管理人在基金登記備案時，必須報送的信息或材料不包括（ ）
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A.基金名稱
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B.管理人過往投資業績
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C.主要投資方向
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D.基金合同
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18、[單選題]關于重置成本法，以下表述錯誤的是（ ）
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A.重置全價考慮現時條件下的重新購置
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B.重新購置的成本應針對全新狀態的資產
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C.從技術角度看，重置成本法主觀因素較大
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D.綜合貶值是指資產的有形損耗
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19、[單選題]關于項目退出的主要方式，以下表述正確的是（ ）
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A.從退出成本的角度，協議轉讓退出的成本一般比上市轉讓退出的成本高
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B.從退出效率的角度，協議轉讓退出的時間一般比上市轉讓退出的時間慢
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C.從退出風險的角度，上市轉讓、協議轉讓的退出都存在比較大的不確定性
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D.從退出收益的角度，協議轉讓退出的收益一般比上市轉讓退出的收益高
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20、[單選題]某股權投資基金(簡稱“基金”)于2019年1月1日開始募集，以下事項中，應當在募集期間向投資者披露的有（ ）。
Ⅰ基金采用母子基金的架構
Ⅱ基金每一投資者的最低認繳出資額為1億元人民幣
Ⅲ基金管理人的某高管于2009年曾因未按期交付個人住宅的物業費而被物業公司起訴
Ⅳ基金擬定不進行托管-
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
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21、[單選題]某有限合伙型股權投資基金的合伙協議未約定信息披露的內容、披露頻度、披露方式、披露責任以及信息披露渠道等信息披露事項，在基金備案過程中被中國證券投資基金業協會發現，該股權投資基金的管理人將會被采取的自律管理措施是（ ）。
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A.撤銷管理人登記
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B.書面警示
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C.談話提醒
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D.責令改正
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22、[單選題]關于完全棘輪條款，以下表述正確的是（ ）。
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A.完全棘輪條款充分考慮了新發行股權的數量
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B.完全棘輪條款是容易被企業（尤其是創始股東）一級投資人各方接受的一種反攤薄條款
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C.完全棘輪條款在創業投資基金中比較常見，適用于被投企業后續融資估價升高的情形
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D.完全棘輪條款比加權平均條款能更大限度地保護投資人
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23、[單選題]關于股權投資基金投資者的主要類型，以下表述正確的是（ ）。
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A.大型企業可以選擇不作為投資者，而以自有資金出資并通過子公司的形式直接進行創業投資業務
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B.公共養老基金是資本市場穩定的機構投資人，而公司養老基金受業績表現的影響，無法提供長期的資金來源
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C.在國外股權投資市場中，富有的個人或家族通常傾向于作為基金管理人而非基金投資人參與到股權投資基金，以便管理其資產
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D.與美國市場不同，歐洲的商業銀行不得作為投資者參與歐州市場的股權投資基金
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24、[單選題]股權投資基金管理人應向中國證券投資基金業協會報告的內容包括（ ）。
Ⅰ基金管理人名稱、高級管理人員變更
Ⅱ基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產
Ⅲ基金管理人或高級管理人員存在重大違法違規行為
Ⅳ基金管理人分立或者合并-
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
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C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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25、[單選題]每個會計年度結束后4個月內，北京某股權投資基金管理人應當向（ ）報送經會計師事務所審計的年度財務報告。
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A.中國證券投資基金業協會
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B.中國證券業協會
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C.中國證券監督管理委員會
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D.北京股權投資基金協會
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2021年基金從業《股權投資基金基礎知識》提升卷（二）
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2021年基金從業《股權投資基金基礎知識》提升卷（一）
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2021年基金從業《股權投資基金基礎知識》臨考卷（二）
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2021年基金從業《股權投資基金基礎知識》臨考卷（一）
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2021年基金從業《股權投資基金基礎知識》模擬卷（二）
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2021年10月基金從業《股權投資基金基礎知識》真題
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2021年6月基金從業《股權投資基金基礎知識》真題
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2021年3月基金從業《股權投資基金基礎知識》真題
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2020年基金從業《股權投資基金基礎知識》真題2
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